Что такое валютные операции? Это любые расчёты в иностранной валюте между резидентами РФ, а также расчёты в иностранной валюте или рублях с нерезидентами РФ — иностранными компаниями или гражданами. Такие расчёты регулируются валютным законодательством и находятся у государства под особым контролем. Органы контроля таких операций — обслуживающие банки, Центральный банк Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба.
Законодательно данная сфера регулируется:
- Федеральным законом №173-ФЗ от 10 декабря 2003 года;
- Инструкцией ЦБ РФ №1081-И от 16 августа 2017 года;
- Инструкцией ЦБ РФ №111-И от 30 марта 2004 года.
Чтобы у бизнеса было как можно меньше проблем с законодательством в этой сфере, финансовые организации разрабатывают соответствующие сервисы для своих клиентов. Например, для валютных операций в Альфа-Банке есть специальная услуга — валютный контроль. Она актуальна для тех индивидуальных предпринимателей или организаций, которые занимаются ВЭД — внешнеэкономической деятельностью. В основном это продажа товаров за рубеж или, наоборот, их покупка за границей и ввоз в Россию через таможню. Иногда внимание контролёров может привлечь и тот бизнес, который, казалось бы, ВЭД не ведёт, так как не занимается растаможиванием товаров.
Как определить тип операции
Если расчёты проходят между резидентом и нерезидентом РФ, то операция в любом случае является валютной. Эти расчёты могут касаться покупки или продажи товаров или услуг, иностранной валюты, ценных бумаг. Вложения резидентов РФ в иностранный бизнес или нерезидентов — в российский тоже считаются валютными операциями.
Иногда для предпринимателя не очевидно, что операция является валютной. Например, производитель игрушек продаёт их в другие страны через интернет-платформу eBay, а деньги получает на кошелёк платёжной системы и только потом переводит на свой расчётный счёт ИП. Несмотря на то, что бизнесмен переводит рубли между своими счетами, такие переводы попадают под валютный контроль, так как изначально товар был экспортирован, а деньги за него поступили из-за рубежа.
